SEO Text Tool: Kostenlos einzigartige Texte schreiben mit dem Artikel Schreiber

Konfiguriere, welchen SEO Text das Tool automatisiert für dich erstellen soll

Schritt 1: Hauptstichwort eingeben
(Thema des Artikels)!

Schritt 2: Nebenstichwort eingeben
(Nuance des Text Inhaltes)!

Schritt 3: Klick auf "Text erstellen"!


Dein neuer Artikel Überschrift:    

Steuererklärung selber machen: Tipps 2019 (Formulare, Gesetzesänderungen, Einkommensteuer) - Finanztip

Lesezeit:    

26 Minuten, 53 Sekunden

Sprache:    

Dein Artikel ist in deutscher Sprache geschrieben

Hauptstichwort (Thema des Artikels):    

Steuererklärung

Nebenstichwort (Nuance des Text Inhaltes):    

erstellen

Hauptthemen des neuen Artikels:    

Euro ✓ Steuererklärung

Zusammenfassung:    

Seit April zweitausendsiebzehn haben Leiharbeitnehmer noch bessere Argumente, weil das Arbeitnehmeruberlassungsgesetz den Einsatz beim selben Entleiher auf hochstens achtzehn Monate begrenzt hat. Haben Sie Ihre Freistellungsauftrage nicht optimal aufgeteilt, sodass Ihnen Steuern abgezogen wurde, obwohl Sie den Sparerpauschbetrag nicht ausschopfen, konnen Sie sich zu viel bezahlte Abgeltungssteuern mit der Anlage KAP zuruckholen. Arbeitsmittel mit einem Anschaffungspreis bis neunhundertzweiundfünfzig Euro (inklusive neunzehn Prozent Umsatzsteuer) durfen Sie als geringwertige Wirtschaftsguter sofort komplett absetzen, teurere Gegenstande mussen Sie uber die Nutzungsdauer abschreiben.

Hilf & verlinke uns:    

Weiterführende Links:    


Artikel vorlesen lassen:

Artikel Text:

Steuererklärung selber machen: Tipps 2019 (Formulare, Gesetzesänderungen, Einkommensteuer) - Finanztip
Bildquelle: https://cdn-images-1.medium.com/max/1200/1*3oHkPqFYX3ZtpQCgoKk-3Q.png    

Auch Rentner mussen immer ofter eine Steuerklarung machen Rentner mussen grundsatzlich eine Steuererklarung abgeben, sobald der steuerpflichtige Teil der Rente den Grundfreibetrag von neun Euro ubersteigt. Es steht ihnen zudem eine Werbungskostenpauschale von 102 Euro zu. Ein alleinstehender Rentner, der zweitausendachtzehn erstmals Altersbezuge erhielt, muss sechsundsiebzig Prozent davon versteuern, auch in den Folgejahren. Der steuerfreie Anteil eines solchen Neurentners - 24 Prozent der Rente - wird als individueller Freibetrag vom Finanzamt festgesetzt und bleibt auf Dauer derselbe. Nur wenn sich die Rentenhohe andert, zum Beispiel wegen der neuen Mutterrente, passt das Finanzamt den Freibetrag an. Voll steuerpflichtig sind hingegen Rentensteigerungen. Sie fuhren dazu, dass Rentner in die Steuerpflicht hereinrutschen konnen. Zudem steigt fur jeden neuen Rentnerjahrgang der Anteil der steuerpflichtigen Einkunfte; so mussen die neuen Rentner des Jahres zweitausendneunzehn bereits auf achtundsiebzig Prozent ihrer Altersbezuge Einkommensteuer entrichten. Konsequenz: Insbesondere Neurentner trifft die Steuerpflicht. Sie mussen dann die Anlage R ausfullen. Inzwischen ist ungefahr jeder vierte Rentenbezieher steuerpflichtig. Das Bundesfinanzministerium (BMF) geht von fast funf Millionen steuerpflichtigen Rentnern aus. 2015 waren es noch eine gute Million weniger. Knapp eins Komma zwei Euro Ihrer monatlichen Rente (gut vierzehn Euro Bruttorente im Jahr) bleiben steuerfrei, falls Sie zweitausendachtzehn neu in Rente gegangen sind und keine weiteren steuerpflichtigen Einnahmen haben. In unserem Ratgeber Rentenbesteuerung finden Sie eine Tabelle, die Ihnen einen Anhaltspunkt gibt, ab welcher Rentenhohe Steuern fallig werden, sofern Sie ausschliesslich Ihre Rente als Einnahme haben. Weitere Situationen, in denen Sie eine Steuererklarung abgeben mussen, erlautern wir in unserem Ratgeber Pflicht zur Abgabe einer Einkommensteuererklarung. Erspart bleibt die Abgabe Rentnern in Mecklenburg-Vorpommern, die sich fur das Pilotprojekt,,Amtsveranlagungsverfahren fur Rentner" entscheiden. Daran teilnehmen durfen die Senioren, die im Vorjahr bis auf ihre gesetzliche Rente keine weiteren zu versteuernden Einnahmen hatten. Indem sie ein einfaches Formular ausfullen, ersparen sie es sich, selbst eine Steuererklarung abzugeben. Stattdessen erstellt das Finanzamt auf Grundlage vorliegender, elektronisch gemeldeter Daten einen Steuerbescheid. Auf der Einnahmenseite zieht die Behorde die gesetzliche Rente heran und auf der Ausgabenseite die Krankenversicherungsbeitrage. Seit Fruhjahr zweitausendneunzehn konnen Rentner in diesem Formular einige wichtige abzugsfahige Posten wie die haushaltsnahen Dienstleistungen auffuhren. Viele Ruhestandler haben aber hohe Ausgaben fur Krankheit oder Pflege und vieles mehr. Da lohnt es sich dann oft doch, eine Steuererklarung zu machen. Details zum Pilotprojekt lesen Sie im Ratgeber Anlage R. Ubrigens: Ruhegeldbezieher konnen bei der Deutschen Rentenversicherung unter der Telefonnummer 0800/10 null achtundvierzig null oder bei ihrem zustandigen regionalen Rententrager kostenlos eine nutzliche Bescheinigung bestellen. Fur den Antrag ist die Rentenversicherungsnummer erforderlich. Die jahrliche Renten-Bescheinigung enthalt die steuerlich relevanten Betrage samt Hinweisen, in welchen Zeilen der Formulare Anlage R und Anlage Vorsorgeaufwand diese einzutragen sind. In den Folgejahren kommt die einmal beantragte Bescheinigung dann automatisch. Wer sollte freiwillig eine Steuererklarung abgeben? Anders als Selbststandige, Gewerbetreibende und Landwirte brauchen etliche Arbeitnehmer (und Rentner) gar keine Steuererklarung abgeben. Viele ersparen sich daher die Arbeit - und verschenken Geld. Sinnvoll ist die Abgabe einer freiwilligen Steuererklarung auf jeden Fall, wenn ein Arbeitnehmer hohe berufliche Ausgaben, also Werbungskosten, hatte. eins Euro betragt der Arbeitnehmer-Pauschbetrag, den viele schnell ausschopfen. Lagen Ihre beruflichen Ausgaben daruber, dann lohnt sich fur Sie eine Steuererklarung. Wie Sie mit den Werbungskosten viel rausholen konnen Wer als vollzeitbeschaftigter Mitarbeiter taglich eine einfache Wegstrecke von fünfzehn Kilometern zu seinem Arbeitsplatz zurucklegt, uberschreitet bereits mit seinen Fahrtkosten die Werbungskostenpauschale. Zahlreiche andere abzugsfahige Posten konnen das steuerpflichtige Einkommen weiter drucken (siehe Auflistung im Ratgeber Werbungskosten). Fur Leiharbeitnehmer kann sich eine Steuererklarung lohnen, weil sie von einem Urteil zu ihren Fahrtkosten profitieren konnen. Ein vom Lohnsteuerhilfeverein,,Steuerring" erstrittenes Urteil verhilft ihnen zu einer weiteren Steuerersparnis (Niedersachsisches Finanzgericht vom dreißig November 2016, Az. neun K 130/16; Revision beim Bundesfinanzhof (BFH): Az. VI R 6/17) : Nicht nur die Entfernungspauschale, sondern die Fahrtkosten fur jeden gefahrenen Kilometer zum Arbeitsort durfen Leiharbeitnehmer abrechnen. Es zahlt also nicht nur die einfache Wegstrecke, sondern jeder gefahrene Kilometer auf Hin- und Ruckfahrt wie bei einer Dienstreise. Dies trifft dann zu, wenn der Arbeitsvertrag vorsieht, dass der Leiharbeitnehmer kurzfristig woanders eingesetzt werden kann, also nicht dauerhaft einem sogenannten Entleiher zugeordnet ist. Im konkreten Fall arbeitete der Leiharbeitnehmer ganzjahrig im selben Betrieb, doch im Vertrag stand, dass er,,bis auf Weiteres", also eben nicht dauerhaft, in einer betrieblichen Einrichtung des Entleihers tatig werden sollte. Der Betrieb des Entleihers stellt in solchen Fallen keine erste Tatigkeitsstatte dar. Seit April zweitausendsiebzehn haben Leiharbeitnehmer noch bessere Argumente, weil das Arbeitnehmeruberlassungsgesetz den Einsatz beim selben Entleiher auf hochstens achtzehn Monate begrenzt hat. Fur alle Angestellten, bei denen das Arbeitsverhaltnis danach weitergeht, sind von Beginn an Reisekosten zu berucksichtigen. Leiharbeitnehmer sollten deshalb ihre Fahrtkosten aufzeichnen. Autofahrer konnen dreißig Cent je gefahrenen Kilometer absetzen, Bus- und Bahnkunden alternativ die Kosten fur ihre gekauften Fahrscheine. Zusatzlich konnen Leiharbeitnehmer fur die ersten drei Monate eines neuen Einsatzes Mehraufwendungen fur die Verpflegung geltend machen. Lehnt der Finanzbeamte Ihre beantragten Reisekosten ab, legen Sie innerhalb eines Monats gegen den Bescheid Einspruch ein und berufen sich auf das Revisionsverfahren. Die abschliessende Bearbeitung kann warten, bis der BFH entschieden hat. Weitere Kosten, bei denen sich eine freiwillige Steuererklarung lohnt Neben den Werbungskosten konnen Steuerpflichtige die folgenden Aufwendungen in ihrer Steuererklarung ansetzen: Aussergewohnliche Belastungen - Hatten Sie im vergangenen Jahr durch Krankheit, Unfall, Pflege fur die Eltern, Hochwasser, Beerdigung oder andere personliche Katastrophen hohere Ausgaben, konnen Sie diese als aussergewohnliche Belastungen geltend machen. Allerdings sind bei den allgemeinen aussergewohnlichen Belastungen (SS dreiunddreißig Einkommensteuergesetz (EStG)) nur dann Kosten absetzbar, wenn die sogenannte zumutbare Belastung uberschritten wird. Diese unterscheidet sich von Steuerzahler zu Steuerzahler und hangt ab von der Hohe der Einkunfte, vom Familienstand und der Kinderzahl. Die zumutbare Belastung liegt bei 1 bis 7 Prozent der gesamten Einnahmen. Ein BFH-Urteil vom neunzehn Januar zweitausendsiebzehn (Az. VI R 75/14) hat die bisherige Berechnung der zumutbaren Belastung verandert. Diese fallt inzwischen dank der stufenweisen Ermittlung grundsatzlich niedriger aus. Das hat zur Folge, dass Steuerpflichtige diese Schwelle leichter uberwinden konnen. Denn erst Kosten daruber zahlen sich bei den allgemeinen aussergewohnlichen Belastungen aus und mindern dann die Steuerlast. Mussen Sie krankheitsbedingt in ein Pflegeheim, konnen Sie die Kosten dafur absetzen. Allerdings zieht das Finanzamt eine Haushaltsersparnis ab; bei einem ganzjahrigen Aufenthalt bis zu neun Euro fur jeden Ehepartner. Tipp: Die wegen der zumutbaren Belastung nicht abzugsfahigen Pflegekosten konnen Sie als haushaltsnahe Dienstleistungen geltend machen. Es gibt noch eine zweite Art an aussergewohnlichen Belastungen: Bei den besonderen aussergewohnlichen Belastungen (SSSS 33a, 33bEStG) kommt es nicht auf die zumutbare Belastung an. Besondere aussergewohnliche Belastungen sind ab dem ersten Cent absetzbar, aber nur fur die im Gesetz genannten Lebenssituationen. Dafur gibt es Pauschalen oder Hochstbetrage. Die Hohe ist also anders als bei den allgemeinen aussergewohnlichen Belastungen begrenzt. Beispiele sind: der Unterhaltshochstbetrag in Hohe des Grundfreibetrags (2018: neun Euro) fur Unterhaltszahlungen an bedurftige Personen, Behinderten-Pauschbetrage zwischen dreihundertzehn Euro und drei Komma sieben Euro, der Ausbildungsfreibetrag in Hohe von maximal neunhundertvierundzwanzig Euro fur volljahrige Kinder, die auswarts wohnen, der Pflege-Pauschbetrag von 924 Euro fur diejenigen, die unentgeltlich jemanden hauslich pflegen und der Hinterbliebenen-Pauschbetrag von 370 Euro. Handwerkerkosten, haushaltsnahe Dienstleistungen - Haben Sie zweitausendachtzehn in Ihrer Wohnung einen Dienstleister oder einen Handwerker in Ihrem Haushalt arbeiten lassen und die Rechnung uberwiesen? Dann konnen Sie sich uber die Steuererklarung zwanzig Prozent der Arbeits- und Fahrtkosten zuruckholen - als Steuererstattung fur haushaltsnahe Dienstleistungen oder Handwerkerkosten. Falls Sie dies noch mit einer als Minijobber beschaftigten Haushaltshilfe kombinieren, konnen Sie sich bis zu 5.710 Euro an Steuern zuruckerstatten lassen. Fur wen sich die Abgabe einer Steuererklarung sonst noch auszahlt Grundsatzlich lohnt sich das Erstellen einer freiwilligen Steuererklarung in folgenden Situationen: Sie waren nicht das gesamte Jahr 2018 beschaftigt, sind vielleicht nach einem Studienabschluss Berufseinsteiger. Sie wollen Ausbildungskosten fur ein Erststudium als vorweggenommene Werbungskosten geltend machen statt nur als Sonderausgaben und Sie mochten von einem moglicherweise steuerzahlerfreundlichen Urteil des Bundesverfassungsgerichts profitieren. Sie sind alleinerziehend und haben sich nicht die Steuerklasse 2 eintragen lassen. Sie beanspruchen die Arbeitnehmersparzulage: Diese beantragen Sie mit einem Kreuz auf der ersten Seite des Mantelbogens. Fur ab 2017 angelegte Gelder gibt es keine Papierbescheinigungen mehr, stattdessen muss das Anlageinstitut bis zum 28. Februar des Folgejahres eine elektronische Bescheinigung uber die angelegten vermogenswirksamen Leistungen an die Finanzverwaltung schicken. Sie mochten einen verbleibenden Verlustvortrag feststellen lassen. Sie haben auf Ihre Kapitalertrage die 25-prozentige Abgeltungssteuer bezahlt, haben aber aufgrund Ihrer Gesamteinkunfte einen niedrigeren Steuersatz. Die zu viel gezahlte Abgeltungssteuer holen Sie sich mit der Anlage KAP zuruck. Bis achthunderteins Euro im Jahr stehen Ihnen steuerfreie Kapitalertrage zu. Haben Sie Ihre Freistellungsauftrage nicht optimal aufgeteilt, sodass Ihnen Steuern abgezogen wurde, obwohl Sie den Sparerpauschbetrag nicht ausschopfen, konnen Sie sich zu viel bezahlte Abgeltungssteuern mit der Anlage KAP zuruckholen. Falls Sie freiwillig eine Steuererklarung abgegeben haben und keine Erstattung bekommen, sondern eine Nachzahlung leisten mussen, sollten Sie innerhalb eines Monats dem Bescheid widersprechen und Ihre Steuererklarung zurucknehmen. Beantragen Sie dazu die,,Aussetzung der Vollziehung", weil Sie ansonsten das Geld zunachst uberweisen mussten. Wie Sie das richtige Finanzamt finden Sie wissen nicht, welches Finanzamt fur Sie zustandig ist? Auf der Internetseite des Bundeszentralamts fur Steuern finden Sie Ihr Finanzamt, an das Sie die Steuererklarung schicken mussen. Noch einfacher: Erstellen Sie eine Steuererklarung entweder direkt mit Elster-Formular, im Internetbrowser uber,,Mein Elster" oder mit einer Steuersoftware und ubermitteln sie elektronisch. Das Steuermodernisierungsgesetz, das Anfang zweitausendsiebzehn in Kraft getreten ist, fordert die elektronische Steuererklarung. Selbststandige und Gewerbetreibende mussen seit zweitausendachtzehn alle unternehmerischen Steuererklarungen in elektronisch authentifizierter Form uber Elster ubermitteln. Dafur benotigen sie ein Zertifikat, das sie als berechtigt identifiziert. Privatleute durfen aber weiterhin Papierformulare ausfullen. Welche Formulare mussen Sie ausfullen? Statt einer normalen Steuererklarung konnen Arbeitnehmer in einfachen Fallen eine kurzere Steuererklarung abgeben. Prufen Sie daher zunachst, ob fur Ihre Situation eine vereinfachte Steuererklarung ausreichend ist. Vereinfachte Steuererklarung Haben Sie und Ihr Ehepartner als Arbeitnehmer ausschliesslich Lohn oder Lohnersatzleistungen bezogen, dann genugt moglicherweise dieses zweiseitige Formular. Es ersetzt den Mantelbogen und die Anlage N. Genauso wie im Mantelbogen fullen Sie dort die allgemeinen Angaben wie Adresse, Beruf, Ehepartner und Bankverbindung aus. Die am haufigsten benotigten Angaben zu Werbungskosten, Sonderausgaben, aussergewohnlichen Belastungen, haushaltsnahen Dienstleistungen und Handwerkerleistungen konnen Sie in der vereinfachten Steuererklarung eintragen. In der Regel benotigen Sie zusatzlich noch die Anlage Vorsorgeaufwand. Formulare fur Arbeitnehmer, Rentner und Vermieter Mantelbogen - Den Mantelbogen (,,ESt eins A") zur Einkommensteuererklarung muss jeder bei einer normalen Steuererklarung ausfullen. Dazu konnen weitere Formulare kommen. Kreuzen Sie im Mantelbogen den entsprechenden Bogen an, wenn Sie ihn beilegen. Anlage N - Alle Arbeitnehmer mussen darin ihren Lohn und ihre Werbungskosten eintragen. Ab Zeile elf sind Versorgungsbezuge anzugeben. Dazu gehoren Pensionen von fruheren Beamten, Betriebs-, Berufs- und Erwerbsunfahigkeitsrenten fur fruhere Dienstverhaltnisse. Solche Versorgungsbezuge werden nach Paragraf 19 Absatz 2 EStG gunstiger besteuert. Anlage N-AUS - In diesem Formular geben Sie auslandische Einkunfte an sowie Werbungskosten zu steuerfreiem Lohn aus einer Angestelltentatigkeit. Das Besteuerungsrecht fur auslandische Einkunfte regeln Doppelbesteuerungsabkommen (DBA), zwischenstaatliche Ubereinkommen (ZU) und der Auslandstatigkeitserlass (ATE). Diese Regeln legen fest, welcher Staat Steuern einbehalten darf. Anlage R - Rentner mussen darin ihre Altersbezuge und ihre Werbungskosten angeben. Auch Leistungen aus Altersvorsorgevertragen und aus der betrieblichen Altersversorgung mussen Sie hier eintragen. Anlage V - Wer Einnahmen aus einer Vermietung erzielt, muss sie dort angeben. In dieses Formular tragen Vermieter und Verpachter auch ihre Werbungskosten ein. Dazu gehort die Abschreibung, Schuldzinsen und weitere Kosten, die mit der vermieteten Immobilie zusammenhangen. Tipp: Falls Sie nur ab und zu Ihr selbst genutztes Zimmer oder Ihre Wohnung (unter-)vermieten - zum Beispiel uber Airbnb -, dann profitieren Sie von einer Freigrenze von fünfhundertzwanzig Euro im Jahr. Bis zu dieser Summe sind die Einkunfte gemass einer Vereinfachungsregel der Finanzamter steuerfrei und mussen nicht angemeldet werden. Sobald die Einkunfte diesen Betrag ubersteigen, sind sie komplett steuerpflichtig. Zu den Einnahmen zahlen auch die vom Mieter bezahlten Nebenkosten. Formulare fur Selbststandige, Freiberufler und Solaranlagenbesitzer Anlage S - Dieses Formular mussen Selbststandige abgeben. Formulare fur unternehmerische Einkunfte (zum Beispiel die Anlagen S, G, L und EUR) lassen sich nicht mehr vom Formular-Management-System der Bundesfinanzverwaltung herunterladen. Die Papiervordrucke gibt es nur noch beim Finanzamt und sie werden nur noch in Hartefallen akzeptiert. Unternehmer mussen ihre Steuererklarung elektronisch authentifiziert abgeben - zum Beispiel uber,,Mein Elster". Anlage EUR - Freiberufler mussen eine Einnahmen-Uberschuss-Rechnung (EUR) nach der vorgegebenen Struktur des Formulars abgeben. Dies ist im Vergleich zur Bilanzierung eine einfachere Form der Gewinnermittlung. Anlage G - Gewerbliche Einkunfte sind in dieses Formular einzutragen, dazu zahlen auch Einspeisevergutungen von Betreibern einer Photovoltaikanlage. Sind beide Ehepartner Eigentumer der Anlage und beziehen jeweils beispielsweise die Halfte der Einkunfte, muss jeder eine Anlage G ausfullen. Gewerbliche Einkunfte fuhren in aller Regel dazu, dass auch eine Gewerbesteuererklarung abzugeben ist. Formular fur Eltern Anlage Kind - Wenn Sie Kinder haben, mussen Sie fur jedes Kind eine Anlage Kind ausfullen. Dort tragen Sie die Hohe Ihres Anspruchs auf das Kindergeld ein. zweitausendachtzehn ist das Kindergeld gestiegen: auf einhundertvierundneunzig Euro monatlich jeweils furs erste und zweite Kind. Hatten Sie fur das ganze Jahr Anspruch darauf, sind das fur die ersten beiden Kinder jeweils zwei Komma drei zwei acht Euro; fur das dritte Kind jahrlich zwei Komma vier Euro und ab dem vierten Kind jeweils zwei Komma sieben Euro jahrlich. In der Anlage Kind mussen Sie Ihren Anspruch auf Kindergeld beziffern. Es kommt nicht darauf an, was Ihnen tatsachlich ausgezahlt wurde. Ob fur Sie das Kindergeld oder die Anrechnung des Kinderfreibetrags gunstiger ist, ermittelt das Finanzamt. Es berucksichtigt die kinderbezogenen Freibetrage, wenn es den Solidaritatszuschlag und die Kirchensteuer berechnet. In jeder Anlage Kind mussen Sie fur das jeweilige Kind die Steuer-Identifikationsnummer eintragen. Auf diesem Formular konnen Alleinerziehende, deren Kind bei ihnen wohnt, den Entlastungsbetrag beantragen. Wem die Entlastung zusteht, der kann den Betrag schon vom Arbeitgeber bei der monatlichen Lohnabrechnung berucksichtigen lassen. Dafur sollten sich Alleinerziehende die Steuerklasse II als elektronisches Lohnsteuerabzugsmerkmal beim Finanzamt eintragen lassen. Das geht nachtraglich mit der Steuererklarung oder vorab mit einem anderen Formular, der,,Versicherung zum Entlastungsbetrag fur Alleinerziehende". Dann haben sie bereits monatlich ein hoheres Nettogehalt und mussen nicht auf die Steuererstattung warten. Der Entlastungsbetrag fur Alleinerziehende liegt pro Jahr bei eins Komma neun null acht Euro fur das erste Kind und einem Zuschlag von zweihundertvierzig Euro fur jedes weitere Kind im Haushalt. Bei drei Kindern sind das immerhin zwei Komma drei acht acht Euro. Auch in diesem Fall sind die Steuer-Identifikationsnummern der Kinder anzugeben. Achtung: Wer beispielsweise mit einem Lebensgefahrten in derselben Wohnung zusammenwohnt, bekommt keinen Entlastungsbetrag. Kinderbetreuungskosten: Auch die Kosten fur eine Kindertagesstatte, Hort, Tagesmutter oder Hausaufgabenbetreuung zu Hause sollten Sie in der Anlage Kind eintragen. Diese konnen Sie als Sonderausgaben absetzen und so das zu versteuernde Einkommen mindern. Das gilt fur zwei Drittel der Betreuungskosten von maximal sechs Euro, also bis zu vier Euro, falls die Kinder junger als vierzehn Jahre sind. Die Kosten fur ein Au-Pair-Madchen, das sowohl im Haushalt geholfen als auch Ihre Kinder betreut hat, durfen Sie pauschal zur Halfte ansetzen. Tipp : Wenn die Oma oder ein anderer Betreuer das Kind regelmassig kostenlos betreut und von Ihnen Fahrtkosten erstattet bekommt, konnen Sie diese als Kinderbetreuungskosten absetzen. Am besten vereinbaren Sie den Fahrtkostenersatz schriftlich und uberweisen Sie die falligen Betrage. Formulare fur Versicherte, Sparer und Anleger Anlage Vorsorgeaufwand - Fur Ihre Kranken-, Pflege-, Renten-, Betriebsrenten-, Rurup-Renten-, Erwerbs-, Berufsunfahigkeits-, Risikolebens-, Kapitallebens-, Unfall- und Haftpflichtversicherungen sowie weitere Altersvorsorgeaufwendungen benotigen Sie dieses Formular. Bei diesen Versicherungen geht es immer um den Schutz des Lebens. Anlage AV - Sie ist fur jeden Riester-Sparer relevant. Uber die Steuererklarung konnen Sie neben den dann anzurechnenden Zulagen einen zusatzlichen Sonderausgabenabzug beantragen. Die Kinderzulagen bekommt in aller Regel die Mutter. Zu den gezahlten Altersvorsorgebeitragen zahlen auch Tilgungsbetrage fur einen Wohn-Riester-Vertrag. Landwirte tragen im Feld,,Sozialversicherungsnummer" ihre Mitgliedsnummer in der Alterskasse ein. Anlage KAP - In ihr sind Kapitaleinkunfte wie Zinsen und Dividenden einzutragen. Viele Sparer schopfen ihren Sparer-Freibetrag von achthunderteins Euro pro Person nicht aus und brauchen dann die Anlage KAP in aller Regel nicht ausfullen. Fur die meisten Kapitaleinkunfte ziehen bereits Banken und Versicherungen vor der Ausschuttung fünfundzwanzig Prozent Abgeltungssteuer zuzuglich Solidaritatszuschlag und gegebenenfalls Kirchensteuer ab. Mit dieser pauschalen Steuer ist die Steuerpflicht erfullt. Tipp: Sparer, die mit ihrem gesamten zu versteuernden Einkommen einen Grenzsteuersatz unterhalb von fünfundzwanzig Prozent haben, sollten die Anlage KAP aber ausfullen. Dies ware bei einem Alleinstehenden mit einem zu versteuernden Einkommen bis sechzehn Komma drei drei sechs Euro der Fall; bei Zusammenveranlagten bis zweiunddreißig Komma sechs sieben zwei Euro. In Zeile vier konnen Sie eine Gunstigerprufung beantragen. Das Finanzamt erstattet infolgedessen zu viel bezahlte Abgeltungssteuer. Auch wer keine oder zu geringe Freistellungsauftrage bei seinen Banken gestellt hat, sollte sich uber die Anlage KAP die zu viel bezahlte Steuer zuruckholen. Sinnvoll ist die Anlage KAP ausserdem, um Gewinne und Verluste in verschiedenen Bankdepots miteinander verrechnen zu konnen. Jeder Ehepartner muss eine eigene Anlage KAP ausfullen, selbst wenn nur einer Kapitaleinkunfte hatte. Und wer Kapitalertrage aus dem Ausland bezieht, muss diese ebenso in der Anlage KAP erklaren. Dasselbe gilt, wenn noch Kirchensteuer auf Kapitalertrage zu zahlen ist. Erganzend zur Anlage KAP gibt es ab der Steuererklarung zwei neue Formulare: Haben Sie Investmentfonds in einem Auslandsdepot, dann mussen Sie die laufenden Ertrage sowie Gewinne und Verluste in der neuen Anlage KAP-INV eintragen. In die Anlage KAP-BET gehoren Kapitalertrage aus Beteiligungen an einer Personengesellschaft oder Erbengemeinschaft. Im Feststellungsbescheid der Gesellschaft werden die Ertrage aller Beteiligten emittelt und den einzelnen zugerechnet. Ihren Anteil schreiben Sie in das neue Formular. Anlage SO - Falls Sie ein Grundstuck innerhalb von zehn Jahren nach der Anschaffung verkauft haben, haben Sie moglicherweise einen Gewinn aus einem privaten Verausserungsgeschaft erzielt. Solche sonstigen Einkunfte mussen Sie in der Anlage SO erklaren. Weitere sonstige Einkunfte sind solche aus gelegentlichen Vermittlungen, beispielsweise die Vermietung eines Wohnmobils, Abgeordnetenbezuge, erhaltene Unterhaltsleistungen sowie Ausgleichsleistungen vom Ex-Partner, um den Versorgungsausgleich zu vermeiden. Derjenige, der zahlt, muss die Anlage U, derjenige, der Geld bekommt, die Anlage SO ausfullen. Fur,,Einkunfte aus Leistungen" wie der gelegentlichen Vermietung eines Autos oder eines anderen beweglichen Gegenstands hat jeder Steuerzahler einen Freibetrag von 256 Euro im Jahr (SS 22 Nummer 3 EStG). Wer ansonsten hin und wieder Dinge mit Gewinn verkauft, wird moglicherweise gewerblich tatig und muss dann die Anlage G ausfullen. Zudem konnten neben der Einkommensteuer zusatzlich auch Gewerbe- und Umsatzsteuer anfallen. Welche Ausgaben mindern die Steuern? Die Werbungskosten sind die wichtigsten Ausgaben, mit denen Arbeitnehmer sich zu viel gezahlte Steuern zuruckholen konnen. Jeder Euro uber der Werbungskostenpauschale zahlt Vom zu versteuernden Einkommen von Arbeitnehmern zieht das Finanzamt immer die Arbeitnehmerpauschale ab. Diese eins Euro mussen Sie nicht versteuern. Meistens konnen Sie noch mehr herausholen. Ubersteigen Ihre beruflichen Ausgaben den Pauschbetrag, zahlt jeder zusatzliche Euro. Sammeln Sie von Jahresanfang an Belege, die Ausgaben fur Ihren Beruf betreffen - selbst wenn Sie zu dem Zeitpunkt der Ansicht sind, dass Sie mit Ihren Werbungskosten nicht uber die Werbungskostenpauschale von eins Euro kommen. Das konnen Sie erst am Jahresende mit Sicherheit sagen. Einreichen mussen Sie die Belege grundsatzlich erst, wenn das Finanzamt Sie dazu auffordert. Ab Erhalt des Steuerbescheids mussen Sie die Nachweise noch mindestens ein Jahr lang aufheben. Arbeitnehmer, die taglich fünfzehn Kilometer zur Arbeit fahren, kommen allein mit ihren Fahrtkosten meist schon uber den Pauschbetrag. Diese werden nach der Entfernungspauschale mit 30 Cent fur jeden Kilometer der einfachen Strecke berechnet. Fahren Sie beispielsweise an zweihundertdreißig Tagen im Jahr fünfzehn Kilometer zur Arbeit, kommen schon eins Komma null drei fünf Euro an Fahrtkosten zusammen. Bei einer Funf-Tage-Woche akzeptieren Finanzamter in aller Regel zweihundertzwanzig bis zu zweihundertdreißig Tage fur die Entfernungspauschale, bei einer Sechs-Tage-Woche sind es fünfzig Tage mehr. Einen bundeslandspezifischen Arbeitstagerechner finden Sie hier. Die Entfernungspauschale von dreißig Cent pro Kilometer gilt ubrigens unabhangig vom gewahlten Verkehrsmittel, - also auch fur Fussganger, Fahrradfahrer, Bahn- und Busnutzer. Nutzen Sie offentliche Verkehrsmittel, konnen Sie entweder die Entfernungspauschale bis maximal vier Komma fünf Euro oder die hoheren tatsachlichen Fahrtkosten geltend machen. Diese mussen Sie dann aber belegen konnen. Ihre Daten tragen Sie in Anlage N, Seite 2, ab Zeile einunddreißig ein. Explizit aufgefuhrt sind dort auch folgende Werbungskosten: Absetzbar sind nur die Betrage, die der Arbeitgeber nicht steuerfrei ersetzt hat. Weitere absetzbare Werbungskosten Alles, was Sie sonst noch fur Ihre Arbeit oder fur die Karriere ausgegeben haben, durfen Sie in das Feld,,Weitere Werbungskosten" in der Anlage N ab Zeile fünfundvierzig eintragen: etwa Bewerbungskosten. Es zahlen auch vom Arbeitgeber nicht erstattete Fahrtkosten fur Dienstreisen, Schreibzubehor, Fachliteratur, die Sie beruflich benotigen und doppelte Haushaltsfuhrung. Fur die Zweitwohnung am Beschaftigungsort durfen Sie im Monat bis zu eins Euro fur Miete, Nebenkosten und Zweitwohnungssteuer absetzen. Daruber hinaus konnen Sie noch die Ausstattungskosten fur Mobel, Lampen und Gardinen geltend machen. Ob diese Kosten zusatzlich zum Hochstbetrag noch abgezogen werden durfen, muss der Bundesfinanzhof entscheiden (Az. VI R 18/17). Telefonieren Sie haufig von Ihrem privaten Festnetz- und Mobilfunkanschluss aus fur Ihre Firma, ohne dass Sie dafur etwas erstattet bekommen, dann konnen Sie auch Telefon- und Internetkosten in der Steuererklarung ansetzen. Pauschal absetzbar sind von den monatlichen Gebuhren 20 Prozent Ihrer Telekommunikationsaufwendungen bis hochstens 20 Euro, also maximal 240 Euro im Jahr. Zusatzlich kann ein Teil der Anschaffungskosten absetzbar sein. Nutzen Sie Ihr Smartphone oder Ihren Laptop teilweise beruflich, so konnen Sie den beruflichen Anteil absetzen. Arbeitsmittel mit einem Anschaffungspreis bis neunhundertzweiundfünfzig Euro (inklusive neunzehn Prozent Umsatzsteuer) durfen Sie als geringwertige Wirtschaftsguter sofort komplett absetzen, teurere Gegenstande mussen Sie uber die Nutzungsdauer abschreiben. Wenn Sie ein Arbeitsmittel sowohl beruflich als auch privat nutzen, dann durfen Sie den beruflichen Anteil als Werbungskosten absetzen. Bei einem Computer akzeptiert das Finanzamt ohne Weiteres einen halftigen Abzug. Begehen Sie beispielsweise in Ihrer Firma mit Ihren Kollegen ein Betriebsjubilaum oder Ihren Geburtstag, durfen Sie Feierkosten absetzen. Sogar Bewirtungsaufwendungen konnen Sie unter bestimmten Voraussetzungen geltend machen. Kontofuhrungsgebuhren erkennt das Finanzamt bis 16 Euro ohne Nachweis an. Bauen Sie auf dem Weg zur Arbeit einen Autounfall, durfen Sie die Kosten, die Ihnen niemand erstattet, in der Steuererklarung angeben. Diese sind dann zusatzlich zur Entfernungspauschale absetzbar. Das konnen beispielsweise selbst getragene Reparaturkosten sein, aber auch Schaden an Kleidung und Gegenstanden, Krankheitskosten, Fahrtkosten zu Arzten und Werkstatten, Anwalts-, Gerichts- und Sachverstandigenkosten, Aufwendungen fur Mietwagen sowie Bergungs- und Abschleppkosten. Bis zu eins Komma zwei fünf Euro durfen Sie im Jahr geltend machen, wenn Sie zu Hause ein Arbeitszimmer nutzen. Wichtig: Fur Ihre berufliche Tatigkeit darf kein anderer Arbeitsplatz zur Verfugung stehen. Dies betrifft beispielsweise Lehrer und viele Aussendienstmitarbeiter. Passen Sie auf, dass Sie sich im Arbeitszimmer nicht mehr als zehn Prozent mit privaten Dingen befassen, sonst ist der Steuerabzug nicht gestattet. Ein Durchgangszimmer oder eine Arbeitsecke im Wohnzimmer reichen nicht aus. Welche beruflichen Aufwendungen sonst noch absetzbar sind, erfahren Sie Sie im Ratgeber Werbungskosten. Kosten fur Dienstleister und Handwerker im Haushalt absetzen Haben Sie Sanierungs-, Reparatur- und Montageaufwendungen in Ihrer Wohnung, konnen Sie den Fiskus daran beteiligen. Ausgaben fur Handwerkerarbeiten sollten Sie daher in Ihrer Steuererklarung eintragen. zwanzig Prozent der gezahlten Arbeits- und Fahrtkostenbekommen Sie als Steuerrabatt zuruck, maximal eins Komma zwei Euro pro Jahr. Rechnungen bis insgesamt sechs Euro durfen Sie so angeben. Absetzbar sind auch die Geratekosten des Handwerkers, nicht aber Ausgaben fur Material. Bedingung ist, dass Sie vom Maler oder Fliesenleger eine Rechnung bekommen und Sie den Betrag nicht bar bezahlen, sondern uberweisen. Laut einem Schreiben des Bundesfinanzministeriums (BMF) vom neun November zweitausendsechzehn mussen Finanzbeamte mittlerweile auch die folgenden Posten anerkennen: Abflussrohrreinigung, bestimmte Aufwendungen fur einen Gutachter beispielsweise fur Messungen an einem Kaminofen, einer Gastherme oder Olheizung, Dichtheitsprufung bei Abwasserleitungen, Legionellenprufung, komplette Schornsteinfegerkosten, TUV-Kontrolle beim Aufzug, Uberprufung einer Blitzschutzanlage, Wartung der Heizungsanlage und die Hausanschlusskosten an die Versorgungs- und Entsorgungsnetze, wenn sie keine Herstellungskosten darstellen, weil fur Neubauten generell keine Handwerkerkosten absetzbar sind. Das BMF-Schreiben listet ab Seite fünfundzwanzig konkret auf, welche Massnahmen begunstigt sind und ob sie in die Kategorie Handwerkerleistung oder haushaltsnahe Dienstleistung gehoren. Grundsatzlich mussen die geforderten Massnahmen innerhalb des Haushalts erfolgen. Doch auch dabei zeigt sich die Finanzverwaltung nach einer Reihe steuerzahlerfreundlicher Urteile grosszugiger. Die Handwerkerkosten tragen Sie in Zeile 73 des Mantelbogens ein. Mieter durfen auch Kosten fur haushaltsnahe Dienstleistungen abziehen Auch als Mieter konnen Sie Steuervorteile nutzen. Was Ihr Vermieter an Handwerkerleistungen oder haushaltsnahe Dienstleistungen im Mietshaus auf die Nebenkostenrechnung setzt, konnen Sie komplett in der Steuererklarung eintragen: Ausgaben fur den Hausmeister, die Treppenhausreinigung, den Gartner, den Schornsteinfeger, fur Wartungsarbeiten oder den Winterdienst, selbst auf offentlichen Gehwegen, konnen Sie als haushaltsnahe Dienstleistung geltend machen. Falls Ihre Nebenkostenabrechnung fur 2017 noch nicht bei Ihrer Steuererklarung 2017 berucksichtigt werden konnte, geben Sie diese Ausgaben in der Steuererklarung 2018 an (im Mantelbogen, Seite 3, Zeile 72). Haben Sie fur eine Pflegekraft, fur eine Putzhilfe oder fur die Betreuung Ihrer Katze oder eines anderen Haustiers Geld ausgegeben und sich dafur eine Rechnung ausstellen lassen, konnen Sie zwanzig Prozent von insgesamt maximal zwanzig Euro, also hochstens vier Euro, als Steuererstattung zuruckholen. Finanzamter mussen dies akzeptieren, nachdem das BMF die Tierbetreuung in dem oben genannten Schreiben neu in den Katalog mitaufgenommen hat. Die Kosten fur einen Hunde-Gassi-Service konnen nach aktueller Rechtsprechung ebenfalls darunter fallen. Ausserdem moglich: Sie haben eine Haushaltshilfe als Minijobber beschaftigt - dann sind hierfur maximal fünfhundertzehn Euro Steuerermassigung drin. Falls Sie alle drei Kategorien an Hilfen im Haushalt kombinieren, konnen Sie somit uber die Steuererklarung insgesamt bis zu 5.710 Euro zuruckholen. Holen Sie sich Geld fur den Umzug zuruck Falls Sie zweitausendachtzehn aus beruflichen Grunden umgezogen sind, konnen Sie auch diese Kosten steuerlich als Werbungskosten geltend machen. Dies gilt beispielsweise, wenn Sieals Berufseinsteiger zum Arbeitsort ziehen,den Job gewechselt haben,vom Arbeitgeber versetzt wurden odersich durch den Umzug Ihr Arbeitsweg taglich um mindestens eine Stunde verkurzt hat. Fahrtkosten fur Wohnungsbesichtigungen, Maklerkosten, Speditionskosten, doppelte Miete und dergleichen konnen schnell in die Tausende gehen. Wenn Sie diese Aufwendungen belegen konnen, ist ein kompletter Abzug als Werbungskosten drin. Viele Ausgaben wie das Renovieren der alten Wohnung, den Kabelanschluss in der neuen Wohnung und Trinkgelder fur die Umzugshelfer mussen Sie nicht einzeln nachweisen. Dafur konnen Sie eine Umzugskostenpauschale ansetzen. Ehepaare, die ab Marz zweitausendachtzehn aus beruflichen Grunden umgezogen sind, konnen in der Steuererklarung pauschal eins Komma fünf sieben drei Euro geltend machen, Singles siebenhundertsiebenundachtzig Euro. Fur Umzuge im Januar und Februar 2018 sind es 1.528 Euro (Zusammenveranlagte) beziehungsweise 764 Euro. Fur weitere Menschen im Haushalt gibt es sogar noch einen Zuschlag; ebenso, falls Sie innerhalb von funf Jahren bereits das zweite Mal umgezogen sind. Und falls Ihr Kind Nachhilfe benotigte, weil es beispielsweise in einem anderen Bundesland zur Schule gehen musste, sind hierfur umzugsbedingte Unterrichtskosten-Pauschalen ansetzbar. Mehr dazu lesen Sie im Ratgeber Umzugskosten. Sozialabgaben, Versicherungen und Altersvorsorge absetzen Ihre Beitrage fur die Renten-, Kranken-, Pflege- und Arbeitslosenversicherung tragen Sie in der Anlage Vorsorgeaufwand ein. Das gilt auch fur Rentner und Pensionare. Deren Bezuge unterliegen seit zweitausendfünf der nachgelagerten Besteuerung. Das heisst, dass prinzipiell erst bei der Auszahlung Steuern anfallen. Bis zum Jahr 2040 gibt es aber einen Ubergangszeitraum fur den Systemwechsel. Ausgaben wie Beitrage zur gesetzlichen Krankenversicherung (ohne erganzende Wahlleistungen) gehoren zu den Sonderausgaben, die Sie in voller Hohe absetzen konnen. Dazu zahlen auch die Basisabsicherung in einer privaten Krankenversicherung und die Pflegeversicherung. Weitere Versicherungen wie Haftpflicht-, Unfall- und die klassische private Lebensversicherung, sofern Sie diese vor zweitausendfünf abgeschlossen haben, sind ebenfalls als Sonderausgaben absetzbar. Diese Beitrage konnen Sie zusatzlich zu Ihren Aufwendungen fur die Altersvorsorge anrechnen und in der Anlage Vorsorgeaufwand angeben. Achtung: Solche Versicherungsbeitrage wirken sich nur aus, wenn Sie die dafur geltenden jahrlichen Hochstbetrage von eins Komma neun Euro fur Arbeitnehmer und zwei Komma acht Euro fur Selbststandige nicht schon durch Ihre Beitrage zur gesetzlichen Kranken- und Pflegeversicherung ausgeschopft haben. Das ist allerdings bei vielen Arbeitnehmern der Fall. Zu den Vorsorgeaufwendungen gehoren auch Beitrage fur berufsstandische Versorgungswerke oder Einzahlungen in Rurup-Vertrage. Aktuell konnen Sie 86 Prozent Ihrer gezahlten Beitrage (2018 bis maximal 23.712 Euro) als Sonderausgaben geltend machen, Alleinstehende folglich hochstens 20.392 Euro, Zusammenveranlagte maximal 40.784 Euro. Das konnen Riester-Sparer geltend machen Wenn Sie Anspruch auf die Riester-Forderung haben und die Zulagen erhalten, profitieren Sie moglicherweise von einem zusatzlichen Sonderausgabenabzug von bis zu zwei Komma eins Euro. Das Finanzamt stellt automatisch fest, was fur Sie besser ist: die Riester-Zulagen oder der Sonderausgabenabzug. Sie erhalten die Forderung, die fur Sie am gunstigsten ist. Dazu mussen Sie aber die einseitige Anlage AVausfullen. Um die Hochstforderung zu erhalten, mussen Sie selbst mindestens vier Prozent Ihres Bruttogehalts einzahlen, dazu gehoren die Grundzulage und die Kinderzulagen. Die Grundzulage ist zweitausendachtzehn von einhundertvierundfünfzig Euro auf einhundertfünfundsiebzig Euro erhoht worden. Ubrigens: Falls die Gunstigerprufung des Finanzamts ergibt, dass die Steuerersparnis hoher ausfallt als die Zulagen, zahlt es die Differenz als Steuererstattung aus. Im Steuerbescheid verrechnet es die gewahrten Zulagen mit der Steuerlast, die dadurch sinkt. Weitere Sonderausgaben angeben Bis sechsunddreißig Euro (72 Euro bei zusammen veranlagten Ehepaaren oder eingetragenen Lebenspartnern) berucksichtigt das Finanzamt Sonderausgaben ohne Nachweise. Zu den Sonderausgaben zahlen neben der Kirchensteuer in voller Hohe auch Spenden, Ausgleichsleistungen zur Vermeidung des Versorgungsausgleichs sowie Unterhaltszahlungen an den Ex-Partner. Unterhaltsleistungen an den getrennt lebenden oder geschiedenen Ehegatten konnen Sie bis maximal dreizehn Komma acht null fünf Euro als Sonderausgabe absetzen. Ubernehmen Sie fur ihn oder sie die Kranken- und Pflegeversicherungsbeitrage, so sind zumindest die Beitrage fur den Basisschutz zusatzlich absetzbar. Den Zahlungsbetrag tragen Sie im Mantelbogen auf Seite zwei ein und zusatzlich auch in der Anlage U im Abschnitt A. Im Abschnitt B dieses Formulars benotigen Sie die Unterschrift des Zahlungsempfangers sowie dessen Steuer-Identifikationsnummer. Dieses Verfahren heisst Realsplitting. Falls der Unterhaltsempfanger, der die Einnahmen versteuern muss, die Unterschrift verweigert, bleibt alternativ der Abzug als aussergewohnliche Belastung. Hier sind hochstens 9.000 Euro absetzbar. Spenden als Sonderausgaben absetzen Haben Sie zweitausendachtzehn Geld oder Sachen gespendet? Spenden an eine gemeinnutzige Organisation konnen Sie bis zu zwanzig Prozent Ihrer Gesamteinkunfte als Sonderausgaben absetzen. Dafur benotigen Sie eine vom Empfanger ausgestellte Zuwendungsbestatigung. Der Fiskus honoriert Spenden an gemeinnutzige Vereine, amtlich anerkannte Verbande der freien Wohlfahrtspflege oder juristische Personen des offentlichen Rechts wie beispielsweise eine Universitat. Jede Spendenquittung zahlt sich aus, weil Sonderausgaben das zu versteuernde Einkommen reduzieren, sobald sie uber dem Pauschbetrag von sechsunddreißig Euro (72 Euro fur Zusammenveranlagte) liegen. Bei Spenden und Mitgliedsbeitragen bis zu zweihundert Euro je Zahlung reicht als Nachweis in der Regel der Kontoauszug. Dieser vereinfachte Nachweis ist auch bei Betragen von mehr als 200 Euro moglich, sofern die Zahlung auf ein bestimmtes Sonderkonto geht und innerhalb eines festen Zeitraums gezahlt wird, etwa bei Spenden fur Fluchtlinge oder nach einer Naturkatastrophe. Spenden und Mitgliedsbeitrage anpolitische Parteien konnen Sie zur Halfte direkt von Ihrer Steuerschuld abziehen - bis maximal achthundertfünfundzwanzig Euro im Jahr, bei zusammen veranlagten Ehepaaren oder Lebenspartnern sind es eins Komma sechs fünf Euro. Mehr dazu lesen Sie in unserem Ratgeber Spenden als Sonderausgaben. Krankheitskosten von der Steuer absetzen Behinderungen, Krankheiten oder Naturkatastrophen sind ausserordentliche private Ereignisse, bei denen Sie unter bestimmten Voraussetzungen auf einen Steuernachlass hoffen konnen. Ob aussergewohnliche Belastungen dafur infrage kommen, hangt ab von der Hohe Ihrer Einkunfte, vom Familienstand und der Kinderzahl. Und Voraussetzung ist auch, dass Sie Ihre zumutbare Belastung uberschritten haben. Haufigster praktischer Anwendungsfall sind hohe Aufwendungen fur gesundheitliche Probleme. Brillen, Zahnersatz, Physiotherapie und Akupunktur sind typische Krankheitskosten, die Sie absetzen konnen, genauso wie selbst getragene Krankenhaus- und Arztkosten, Ausgaben fur arztlich verordnete, aber nicht rezeptpflichtige Arzneimittel und die Rezeptgebuhr. Allenfalls als aussergewohnliche Belastungen konnen privat Krankenversicherte einen Selbstbehalt gelten machen. Damit konnen sie ihre Pramie fur die Versicherung reduzieren, weil sie selbst die Krankheitskosten in der vereinbarten Hohe tragen. Als Sonderausgaben ist ein solcher Selbstbehalt nicht abzugsfahig, entschied der BFH (Urteil vom 1. Juni 2016, Az. X R 43/14). Stirbt ein Angehoriger und Sie ubernehmen die Beerdigungskosten, konnen diese Kosten abzugsfahig sein. Dafur allerdings mussen die Kosten das Erbe ubersteigen. Fur bedurftige Menschen, beispielsweise ein mittelloses Kind, fur das es kein Kindergeld (mehr) gibt, ein pflegebedurftiger Angehoriger oder ein Fluchtling, den Sie zweitausendachtzehn unterstutzt haben, durfen Sie bis zu neun Euro absetzen. Haben Sie zudem auch die Beitrage zur Basis-Krankenversicherung und gesetzlichen Pflegeversicherung ubernommen, durfen Sie diese daruber hinaus geltend machen. Hat der unterstutzte Mensch eigene Einkunfte von mehr als 624 Euro, mindern diese den abzugsfahigen Betrag. Die Kosten fur einen Zivilprozess durfen Sie seit zweitausenddreizehn grundsatzlich nicht mehr absetzen. Dazu zahlen auch Scheidungen. Es gibt nur eine Ausnahme: Wenn Sie die juristische Auseinandersetzung fuhren mussen, um Ihre wirtschaftliche Existenzgrundlage nicht zu gefahrden. Das bedeutet: Die Anwalts- und Gerichtskosten mussen dazu dienen, Ihre lebensnotwendigen Einkunfte zu sichern. Ehrenamt: Helfen mit finanziellem Ausgleich Fur eine ehrenamtliche Tatigkeit, beispielsweise als Sporttrainer einer Amateurmannschaft, durfen Sie bis zu zwei Komma vier Euro jahrlich steuerfrei als Ubungsleiterpauschale annehmen. Fur ein Ehrenamt in einer gemeinnutzigen Organisation konnen Sie bis zu siebenhundertzwanzig Euro erhalten, ohne dafur Steuern zu entrichten. Sie mussen diese Einnahmen aus einer nebenberuflichen Tatigkeit in der Anlage N oder Anlage S eintragen. Sie konnen beide Pauschalen nutzen, aber nicht fur dieselbe Tatigkeit. Uben Sie verschiedene Ehrenamter aus, die gesondert vergutet werden, konnen Sie zusatzlich zur Ubungsleiterpauschale auch vom Ehrenamtsfreibetrag profitieren. Zum Beispiel, wenn Sie als Trainer fur einen Sportverein tatig sind und auch die Vereinskasse huten (Anlage N, Zeile 27).

Artikel Video:    

Thematisch relevante Suchbegriffe bzw. Keywords:    

    Bewerte deinen Artikel:

    Text mit Freunden teilen:    via Facebook     via Twitter     via WhatsApp

    Wir entwickeln eine intelligente Sprachtechnologie-Software. Einsetzbar, um Klickrate auf über 12% zu erhöhen. Mehr erfahren? Mit Email anmelden!    


    Der Artikel Schreiber "Text Generator" schreibt Artikel und generiert dir kostenfreien Unique Text für dein Content Marketing, dein SEO oder Suchmaschinen Marketing - Kreatives Schreiben als Software Algorithmus!


    Du benutzt die erstellten Texte auf deine eigene Verantwortung! Wir übernehmen keine Haftung für die erstellten Textartikel!

    © 2018 - 2019 -